Unikalūs klausimai, apie kuriuos reikia žinoti
Iš įrašų tvarkymo ir išaiškinimo, ką reiškia "pagrindinės mokesčių taisyklės" išimtis, čia apžvelgiami su mokesčiais susiję klausimai, kurie gali turėti įtakos tiems, kurie rašo knygas, kartu su nuorodomis į papildomus naudingus su mokesčiais susijusius straipsnius, ypač knygų autoriai.
Knygų rašymas: pomėgis ar profesija?
Autoriai labai skiriasi nuo jūsų mokesčių ataskaitų teikimo.
Kadangi knygos autoriaus darbas nebūtinai yra "pastovus", atsiranda nelygybė ir pajamų srautai, o kai kurie metai gali būti pelningesni nei kiti - net keletą metų. Be to, daugėjant savarankiškai paskelbtų autorių - daugelis iš jų mato bent jau tam tikras pajamas iš savo darbo - tampa šiek tiek painu.
Pelningumas yra pagrindinis veiksnys, dėl kurio Vidaus pajamų tarnyba nustato, ar galite teisėtai reikalauti, kad jūsų rašymo darbai būtų laikomi verslo išlaidomis. Jei to dar nežinote, svarbu žinoti, kaip IRS išskiria tai, ar esate mėgėjų rašytojas ar profesionalus autorius.
Sužinokite apie IRS parametrus, susijusius su "hobbyist vs. profit", kurie gali turėti įtakos jums kaip autoriui. (1)
Rašytojai ir mokesčiai: svarbus išimtis
"Nepriklausomo autoriaus" profesija JAV vyriausybės akyse yra šiek tiek kitokia nei dauguma kitų, bent kiek kapitalizuojant atitinkamos mokesčių deklaracijos išlaidas.
Vienodos kapitalizacijos taisyklės reikalauja, kad dauguma mokesčių mokėtojų derėtų su išlaidomis, susijusiomis su išlaidomis per mokestinius metus. Tačiau nuo 1988 metų autoriai (ir kiti menininkai, pvz., Fotografai) yra išbraukiami iš šios taisyklės. Tai reiškia, kad jei dirbate ilgalaikio knygos projektu (pvz., JAV prezidento biografija), jums leidžiama išskaičiuoti išlaidas, susijusias su šia knyga (tarkim, kelionės į mokslinius tyrimus) tais metais, kai išlaidos yra o ne tais metais, kai gaunate pajamas.
(2)
Tipiniai mokesčių išskaičiavimai autoriams
Žymės, pristatomosios partijos, " Book Expo America" (BEA) parodų lankymas, narystės mokesčiai už Autorių gildiją - tai tik keletas verslo išlaidų, kurias gali patirti knygos autorius. Nors renkatėsite ir organizuosite savo įplaukas arba nustatysite savo naujos autorių organizacijos sistemą ateinantiems mokestiniams metams, sužinokite apie kai kurias autorių, paprastai atskaitomas išlaidas , todėl galite prisiminti planuoti ir (arba) išlaikyti atitinkamus įrašus jiems.
Pardavimų mokesčiai už savarankiškai paskelbtas knygas
Pelno mokesčiai nėra vieninteliai mokesčiai, kuriuos savarankiškai paskelbia autoriai turi nerimauti. Jei esate savarankiškai paskelbtas autorius ir kartais parduodate savo knygas, greičiausiai turėsite rinkti ir mokėti valstybinį pardavimo mokestį .
Atsakomybės apribojimas: šis straipsnis skirtas pateikti bendrą informaciją apie mokesčių informaciją, kuri gali būti taikoma rašytojams, ir suteikti skaitytojams pradinį tašką, kad jie galėtų toliau tobulėti. Nors buvo dedamos visos pastangos siekiant užtikrinti, kad šiame straipsnyje pateikta informacija būtų tiksli tuo metu, kai ji buvo parašyta, Knygų leidybos svetainės vadovas yra rašytojas, o ne mokesčių specialistas. Todėl kiekvienas, kuris pateikia savo mokesčius, turės pasikonsultuoti su kvalifikuotu mokesčių paruošėju ar mokesčių ekspertu dėl atnaujintų federalinių ir valstybinių pajamų mokesčio ir pardavimo mokesčių įstatymų ir papildomų specifinių duomenų apie tai, kaip šios taisyklės gali būti taikomos konkrečiai mokesčių situacijai.
Toliau pateikiami konkretūs IRS ištekliai, skirti šiame straipsnyje paminėtiems dalykams, siekiant palengvinti atskirų mokesčių klausimų tyrimą.
(1) Vidaus pajamų kodekso 183 skirsnis (veikla, kuria nesiekiama pelno), kaip aprašyta FS-2008-23
(2) IRS smulkaus verslo ir savarankiškai dirbantis mokesčių centras vėl: tiesioginių ir netiesioginių išlaidų kapitalizacijos laikotarpis
(3) IRS leidinys 334 Mokesčių vadovas smulkiajam verslui
Pastaba. Bendra informacija, pateikta šiame straipsnyje, nenaudojama, kad nebūtų taikomos jokios mokesčių sankcijos, kurios galėtų būti taikomos IRS (žr. Iždo aplinkraščio 230 reglamentą dėl konkrečios nuostatos).