Kaip IRS išskiria ir ką reiškia jūsų mokesčiai
Pinigai kaip autorius nėra lengva , o net bestseleriai pataria nesibaigti savo dienos darbo . Nors daugelis žmonių yra aistringi apie jų rašymą ir nori, kad jie galėtų gyventi, ne kiekvienas knygos autorius gali teigti, kad jis yra profesionalas - "pelno" - labiausiai svarbiose IRS akyse.
Štai keletas gairių.
Hobbyist vs Pro autorius
IRS iš esmės skiria vienintelio savininko autorius (ir visus kitus mėgėjus), kurie savo profesinę veiklą sudaro savo amatininkui, o ne priklauso nuo jų rašymo darbo, norėdami užsidirbti pragyvenimui.
Esate tikėtina, kad esate profesionalus, jei jūsų raštu gaunate pelną bent trejus iš paskutiniųjų penkerių mokestinių metų, įskaitant einamuosius metus. Jei jūsų knygos kūrimas nepadeda siekti pelno, jūsų rašytiniai nuostoliai negali būti naudojami kitų pajamų apmokestinimui mokesčių tikslais (tai yra, jei jūs negalite įrodyti, kad esate pro, leistini atskaitymai negali viršyti bendrosios veiklos pajamos.)
Žinoma, daugelis savarankiškai paskelbtų knygų autorių nori gauti pelno ir tapti pro (pavyzdžiui, Donna Fasano ), bet ne visi. Dėl šios priežasties rašymas yra viena iš profesijų, kurias IRS laiko verta nuodugniau išnagrinėti dėl jų potencialaus siekio ir patrauklumo, o ne dėl pašaukimų.
(Kiti apima arklių ir šunų veisimą, jachtų frachtavimą, lėktuvų lizingą, azartinius lošimus, fotografavimą, žvejybą, ūkininkavimą, antspaudų rinkimą ... ir boulingo).
Autorių pomėgių praradimo taisyklė
Iš esmės tai, kas neoficialiai vadinama "hobio nuostolių taisykle", atskiria mėgėjų nuo profesionalų. Be to, kad naudos 3 metai iš 5 metų, šie veiksniai (IRS komentarai) gali padėti jums išsiaiškinti, ar jūsų rašymas, greičiausiai, bus laikomas "pelno siekiu" arba kaip hobis akyse Vyriausybė (1):
- "Ar jūsų raštu nurodytas laikas ir pastangos reiškia ketinimą pelnyti?" Visą darbo dieną dirbančiam darbo dienai jums reikia 35 valandų ar daugiau - svarstyti apie jūsų "profesionalių rašytojo" valandų skaičių. (Jei norite išgirsti, kaip ilgas laiko profesionalus rašytojas praleidžia savo valandas, perskaitykite šį rašytojo gyvenimo interviu su Gina Barreca).
- "Ar jūs priklausote nuo veiklos pajamų?" Būti tikroviška čia: jei jūsų nuoma kainuoja 1000 JAV dolerių per mėnesį, o per pastaruosius dvejus metus jūsų bendras rašymo pajamos iš e. Knygos autorinių atlyginimų už tą patį laikotarpį yra maždaug 25 USD, jūs nesate teisėtai tvirtinti, kad jūs priklausote nuo tų pajamų.
- "Jei yra nuostolių, ar jie atsiranda dėl jūsų nepriklausančių aplinkybių, ar jie atsiranda verslo pradiniame etape?" Ankstesnė klausimo dalis gali būti interpretuojama taip: ar jūs gal būt gavote pelno, jei nebūtų knygų rinkos veiksnių? Jei esate "paleidimo" rašytojas, o ne mėgėjas, turite turėti kelerių metų pelną (žr. Toliau).
- "Ar pakeitėte veiklos metodus, kad padidintumėte pelningumą?" Kitaip tariant, jei dėl savo rašto, jei jūsų pelnas yra mažesnis už tai, ko norite, ar manote, kad esate verslininkas ir bandote pagerinti savo pajamas, pakeisdami savo veiklą? Galbūt tai reiškia, kad jūs turite išleisti pinigus, kad sukurtumėte daug autorių tinklaraštį arba mokėtumėte kurti turinio rinkodaros planą arba padidintumėte pajamas, stengdamiesi gauti savo dienoraščio rėmėjų.
- "Ar turite žinių, reikalingų tęsti veiklą kaip sėkmingą verslą?" Būdamas profesionalus knygų autorius, kaip ir bet kurio verslo vykdymas, yra sudėtingas ir sudėtingas. Kiek jūs žinote apie šio verslo vykdymą? Ar jūs naudojate jį kaip verslą, tvarkydami įrašus, prižiūrėdami pelningumą?
- "Ar praeityje pelnėte tokią pat veiklą?" Jei turite sėkmingą knygą pagal savo diržą arba net straipsnių seriją mokamajame leidinyje, tai reiškia, kad esate pro.
- "Ar jūsų raštas tam tikrais metais naudingas?" IRS ieško nuolatinės veiklos ir pelno, norėdama parodyti, kad esate profesionalus, o ne mėgėjų mėgėjas.
Žinoma, šiandien mėgėjai gali būti rytdienos specialistai. Jei jūs tikrai siekiate būti profesionaliu knygų autoriumi, bet dar ne viską, kad sumažintumėte IRS apibrėžimą, paimk širdį.
Neišmeskite savo rašto ir nepamirškite, kokius veiksnius reikia sukurti, kad taptumėte "pro".
Skaitykite daugiau apie Mokesčius ir knygos autorius , įskaitant pardavimo mokesčio faktus savarankiškai paskelbtiems autoriams.
Atsakomybės apribojimas: šis straipsnis skirtas pateikti bendrą informaciją apie mokesčių informaciją, kuri gali būti taikoma rašytojams, ir suteikti skaitytojams pradinį tašką, kad jie galėtų toliau tobulėti. Nors buvo dedamos visos pastangos siekiant užtikrinti, kad šiame straipsnyje pateikta informacija būtų tiksli tuo metu, kai ji buvo parašyta, knygų leidybos svetainės vadovas yra rašytojas, o ne mokesčių specialistas. Todėl kiekvienas, kuris pateikia savo mokesčius, turėtų pasikonsultuoti su kvalifikuotu mokesčių paruošėju dėl atnaujintų mokesčių įstatymų ir papildomos informacijos apie tai, kaip šios taisyklės gali būti taikomos atskirai mokesčių situacijai.
Toliau pateikiami konkretūs IRS ištekliai, skirti šiame straipsnyje paminėtiems dalykams, siekiant palengvinti atskirų mokesčių klausimų tyrimą.
(1) Vidaus pajamų kodekso 183 skirsnis (veikla, kuria nesiekiama pelno), kaip aprašyta FS-2008-23
(2) IRS leidinys 970 "Mokesčių išmokos švietimui"
Pastaba. Bendra informacija, pateikta šiame straipsnyje, nenaudojama, kad nebūtų taikomos jokios mokesčių sankcijos, kurios galėtų būti taikomos IRS (žr. Iždo aplinkraščio 230 reglamentą dėl konkrečios nuostatos).