Vidaus pajamų tarnybos (IRS) 1099 forma yra pagrindinis federalinis mokesčių atskaitomybės dokumentas. Bankai, maklerių įmonės ir investicinių fondų bendrovės yra tarp finansinių paslaugų įmonių, kurios naudoja 1099 formą, kad praneštų savo klientų gautas pajamas, pavyzdžiui, dividendus ir palūkanas. Nuo 2011 m. Mokestinių metų 1099 forma taip pat praneša klientų kapitalo prieaugio pajamas iš vertybinių popierių pardavimo, kai tarpininkavimo įmonė gali patvirtinti mokesčių bazę (ty pakoreguota pirkimo kainą).
Ankstesniais metais tik visos pajamos iš pardavimų buvo įtrauktos.
Bankai ir investicinių fondų įmonės klientams sausio mėnesio viduryje paprastai išleidžia 1099 formą, tačiau maklerio įmonės paprastai laikosi įstatymų nustatyto termino pabaigos iki vasario vidurio. Tačiau šis terminas iš esmės yra iliuzinis, nes tarpininkavimo įmonėms nereikalaujama užtikrinti, kad kiekviena jų pateikta forma yra iki galo galutinė ir visiškai teisinga. Vietoj to, brokerių įmonės paprastai peržiūri kliento formą 1099 vieną ar kelis kartus per tą patį mokestinį laikotarpį, net ir po balandžio 15 d., Todėl tiek klientams, tiek mokesčių rengėjams sunku užbaigti savo pajamų mokesčio deklaracijas.
Tarpininkavimo įmonės paprastai teigia, kad 1099 pataisymai atsirado dėl peržiūrėtų duomenų, kuriuos teikia vertybinių popierių, apie kuriuos jie teikia ataskaitas, emitentų, arba iš savo klientų tarpininkavimo sąskaitose esančių investicinių fondų. Tačiau, kaip minėta pirmiau, savitarpio investicinių fondų įmonės paprastai išleidžia 1099 formą visą mėnesį anksčiau, o retai su visais pakeitimais, nepaisant to, kad turi tų pačių emitentų vertybinius popierius.
Be to, naujas reikalavimas, kad maklerių įmonės praneštų apie 1099 formos kapitalo prieaugį (ir nuostolius), nebuvo visiškai įgyvendintos. Teoriškai apie tą pačią įmonę įsigytų vertybinių popierių įsigijimo ir nuostolių duomenis reikia pateikti 1099 formoje, tačiau dažnai tai ne.
Tarpininkavimo įmonių problemos dėl tinkamo ir galutinio 1099 formų išleidimo laiku yra pavyzdys, kaip finansų konsultantai ir jų pardavimų asistentai nekontroliuoja visų veiksnių, kurie įtakoja klientų pasitenkinimą .
Vietoje to jie labai priklauso nuo to, kokiomis paslaugomis teikia kitos jų įmonės funkcinės sritys, pavyzdžiui, tarpininkavimo operacijos ar informacijos technologijos .